Inicialmente es importante establecer que, el Código de Ética, debe puntualmente contener las pautas y comportamiento que deben observar en todas sus actuaciones, los directores, administradores y funcionarios de la empresa, al igual que los contratistas y proveedores de la misma, en aquellos que les sea aplicable, de modo que en el caso respectivo, se pueda evitar que en la realización de sus operaciones puedan ser utilizadas como instrumento para el ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento en cualquier forma de los dineros o bienes provenientes de actividades ilícitas, o para dar apariencia de legalidad a dichas actividades o a las transacciones y fondos vinculados con las mismas.
Ahora bien, es pertinente que se incluyan a las personas vinculadas directa o indirectamente con la compañía para que se puedan observar las decisiones en relación con los clientes, proveedores, autoridades públicas, superiores jerárquicos, compañeros de trabajo, la sociedad y el medio ambiente, cabe mencionar que la compañía deberá establecer sanciones ante el incumplimiento de las normas vigentes, políticas, procedimientos, sanciones y mecanismos para la prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos.
Así las cosas, es importante que la compañía tenga presente los siguientes apartes:
- Es importante señalar que, en las empresas privadas la creación e implementación de esta política es voluntaria.
- Esta política debe contener un objetivo claro y preciso dentro de la empresa.
- Así mismo es importante que la empresa establezca un código de conducta y transparencia con respecto a todas aquellas acciones que se puedan ver relacionadas con actos de corrupción como soborno, doble contabilidad, entre otras.
- En virtud de lo anterior es importante establecer un control interno y disciplinario para cuando se presenten estas conductas al interior de la empresa.
- La política debe ser dada a conocer a todos y cada uno de los trabajadores en la empresa.
